La deducción estatal del IRPF es la misma en toda España, pero encima de ella cada comunidad puede tener la suya propia, y ahí las diferencias son enormes: en Baleares se puede deducir el 50 % de la inversión y en Madrid no existe ninguna deducción específica. Aquí tienes el mapa completo, comunidad por comunidad.
Todos los datos de esta página proceden del Manual práctico de Renta de la Agencia Tributaria, no de estimaciones. Aun así, las deducciones autonómicas se revisan cada ejercicio, así que verifica siempre la versión vigente antes de declarar.
Comunidades con deducción propia para renovables
Illes Balears — hasta el 50 %
Es la más generosa de España. La deducción por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad en la vivienda habitual permite deducir el 50 % de lo invertido, con una base máxima de 10.000 € anuales.
Cubre la instalación de equipos de generación de energías renovables (solar, biomasa o geotermia) que reduzcan el consumo energético convencional. El requisito clave: la instalación debe mejorar al menos un nivel la calificación energética de la vivienda.
Región de Murcia — del 25 % al 50 % según tus ingresos
La deducción por inversión en instalaciones de recursos energéticos renovables tiene una base máxima de 7.000 € y un porcentaje que baja conforme sube la base imponible:
- Declaración individual: 50 % hasta 34.999,99 €; 37,5 % entre 35.000 y 44.999,99 €; 25 % entre 45.000 y 59.999,99 €. A partir de 60.000 € no hay derecho a deducción.
- Declaración conjunta: 50 % hasta 49.999,99 €; 37,5 % entre 50.000 y 74.999,99 €; 25 % entre 75.000 y 94.999,99 €. Desde 95.000 € no hay derecho.
Dos matices importantes: la base se calcula restando las ayudas y subvenciones percibidas, y queda excluida la modalidad de autoconsumo con excedentes no acogidos a compensación. Además hay que presentar declaración responsable ante el órgano competente.
Comunitat Valenciana — 40 % en vivienda habitual
Deduce el 40 % si la instalación está en tu vivienda habitual y el 20 % si está en una segunda residencia no vinculada a actividad económica. La base máxima es de 8.800 € por vivienda y ejercicio.
Cubre autoconsumo eléctrico (con o sin excedentes, siempre que esté inscrito en el registro administrativo), instalaciones fotovoltaicas o eólicas para viviendas aisladas de la red, y generación térmica con solar, biomasa o geotermia. La inversión debe realizarse en territorio de la Comunitat.
Castilla y León — 15 %, pero solo si te han subvencionado
La deducción por actuaciones de rehabilitación subvencionadas es del 15 %, con una base máxima de 20.000 €, la más alta de España. Incluye expresamente la instalación de paneles solares y las mejoras en instalaciones térmicas que empleen renovables.
El condicionante es fuerte: la actuación debe estar subvencionada dentro de un plan estatal o autonómico de vivienda. Si pagas la instalación por tu cuenta sin ayuda pública, esta deducción no te aplica.
Canarias — 12 %
La deducción por obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual es del 12 %, con base máxima de 7.000 € por contribuyente. Incluye expresamente la incorporación de equipos que utilicen fuentes de energía renovables.
Ojo a un límite adicional que se pasa por alto: la deducción no puede superar el 10 % de la cuota íntegra autonómica. Se acredita con los certificados de calificación energética inscritos en el registro oficial.
Galicia — 5 %, y ojo: no vale para fotovoltaica
Aquí conviene ser muy claro, porque circula bastante información equivocada. La deducción gallega es por inversión en instalaciones de climatización y/o agua caliente sanitaria que empleen energías renovables. Es decir, es una deducción térmica: aerotermia, biomasa, solar térmica.
Una instalación fotovoltaica de autoconsumo eléctrico no encaja en esta deducción. Además, el porcentaje es del 5 % con un límite de 280 € por contribuyente, muy lejos de las cifras que a veces se publican.
Comunidades sin deducción específica
En estas comunidades no figura en el manual de la Agencia Tributaria ninguna deducción autonómica específica por energías renovables, autoconsumo o placas solares:
- Andalucía
- Aragón
- Principado de Asturias
- Castilla-La Mancha
- Comunidad de Madrid
- Extremadura
Que no haya deducción autonómica no significa que te quedes sin nada: sigues teniendo la deducción estatal, las subvenciones que convoque tu comunidad y las bonificaciones municipales de IBI e ICIO.
Un caso intermedio: deducciones generales de rehabilitación
Cataluña, Cantabria y La Rioja tienen deducciones por rehabilitación u obras de mejora en la vivienda habitual, pero no específicas de energías renovables. Que una instalación solar encaje o no en ellas depende de cómo esté redactada la norma y de la actuación concreta, así que aquí conviene consultarlo antes de darlo por hecho.
Navarra y País Vasco: régimen foral aparte
Navarra y las tres diputaciones forales del País Vasco (Álava, Bizkaia y Gipuzkoa) tienen haciendas propias y no aparecen en el manual de la Agencia Tributaria estatal. Sus deducciones se regulan por normativa foral, así que hay que consultarlas directamente en la hacienda foral correspondiente.
La autonómica se suma a la estatal
Este es el punto que más dinero deja sobre la mesa: si vives en una comunidad con deducción propia, puedes aplicar la estatal y la autonómica. Puedes ver los porcentajes y requisitos estatales en nuestra guía de la deducción del IRPF por placas solares, y el panorama completo de subvenciones y bonificaciones municipales en la guía de ayudas para placas solares.
Un detalle que se repite en casi todas: las subvenciones recibidas se restan de la base de la deducción. No puedes deducir dinero que no has puesto tú.
Lo que sirve en todas las comunidades
- Paga por medios bancarios. Transferencia, tarjeta o cheque nominativo. El efectivo invalida la deducción en todas las comunidades que lo especifican.
- Guarda la factura del instalador habilitado y el justificante de pago.
- Pide el certificado energético antes de la obra si tu comunidad exige acreditar mejora de calificación, como Baleares o Canarias.
- Comprueba si tu instalación debe estar inscrita en el registro de autoconsumo: la Comunitat Valenciana lo exige expresamente.
- Consulta el importe de tu cuota autonómica si hay topes porcentuales, como el 10 % de Canarias.
Aviso importante: los datos de esta página corresponden al Manual práctico de Renta publicado por la Agencia Tributaria y pueden cambiar en ejercicios posteriores, ya que las comunidades autónomas revisan sus deducciones cada año. Esta información es orientativa y no constituye asesoramiento fiscal. Verifica siempre las condiciones vigentes en la Agencia Tributaria, en la hacienda foral que te corresponda o con un asesor antes de tomar decisiones.
